為逐步推進二級管理,進一步提高財務管理水平,最大限度地提高資金使用效益,嚴格控制支出,減少浪費行為,確保學院健康穩步發展,努力做到依法理財、科學理財、民主理財,特制定本辦法。

     一、經費分類

學院經費分為包干經費、專項經費和預留機動經費三大類。

    (一)包干經費

1、經費包干的原則

總額包干,一年一定;超支不補,節余留用。

2、經費包干項目

包干經費由各系部、部門包干使用,由院財務處統一核算。包干經費項目為辦公經費和差旅費。

3、包干經費項目支出范圍

1)辦公經費:指一般性辦公用品開支,如鋼筆、鉛筆、墨水、公文、訂書機、電話機、檔案袋、信封、賬表、紙張、印刷費、計算器、軟盤、光盤、打印機粉墨、硒鼓、復印紙、報刊、雜志、衛生用具、茶杯、茶葉、毛巾、肥皂、飲用水及電話費、郵寄費等。

2)差旅費:指工作人員因公、學習等公務出差所發生的交通費、住宿費、伙食補助等。

4、包干經費指標的確定

包干經費根據當年的預算收入由學院領導討論決定。

     (二)專項經費

專項經費包括人員工資、津貼、課題、圖書經費、教學儀器設備購置費、一般設備購置費、教學正常運轉費、教學設備維修費、專業建設費、課程建設費、教學模式改革經費、技能比賽費、體育經費、科技經費、師資隊伍經費、招生經費、就業經費、學生活動經費、基本建設經費、維修費、部門業務費等,由相應職能部門負責實施。專項經費的撥付根據學院當年的事業收入預算決定撥付額,并根據學院切塊管理的原則,下達給各分管院領導,如需進一步分配由分管領導將指標分配到相關部門。

     (三)預留機動經費

預留機動經費按總預算的5%預留,用于支付不可預見項目支出的經費。

      二、經費使用與審批權限

    (一)部門包干經費的支出要實行必需的原則,報銷要堅持一支筆審批制度,報銷的原始票據必須符合財務制度的有關規定,部門負責人要對本部門發生的經濟事項嚴格把關,物資采購要符合學院有關制度規定并對其真實性、合法性負責。各部門主要負責人為經費支出審批權人,部門審批權人發生變更的,要重新填報《部門審批權人登記表》并送財務處備案,否則財務處不予辦理有關經費的報銷。

    (二)學院專項經費使用與審批權限。專項經費切塊管理,專項經費的支出按黨委會通過的校內預算執行,并實行分管院領導負責制。專項經費的使用需提前向分管院領導申請使用計劃,經同意后方可使用。學院專項經費支出金額單筆2萬元以下或批量總價5萬元以下的,由分管院領導審批,其中支出金額在1萬元以上的家電類、影像類設備須分管領導審核后,報分管財務院領導審批;經費支出金額單筆2萬元以上或批量總價5萬元以上的,經分管院領導審核后,由分管財務院領導審批;單筆5萬元以上、批量總價50萬元以上,須經院長辦公會議審議后,由分管財務院領導簽批;單筆50萬元以上、批量總價100萬元以上,須經院長辦公會議審議報黨委會通過,由分管財務院領導簽批。

     (三)預留機動經費由相關院領導提出計劃,經分管財務院領導審核,按預算管理暫行辦法規定通過。

      三、經費報銷審批流程

     (一)包干經費的報銷審批流程

     各部門報銷包干經費時,由部門負責人批準。各部門必須在符合財經紀律和現行財務制度規定的前提下使用包干經費,凡違規使用的,財務處有責任拒絕報銷。若購置固定資產到財務處審核前需到后勤處辦理固定資產登記手續。其審批流程為:

      經辦人簽字證明人簽字財務處審核簽字部門負責人審批簽字財務報銷。

     部門負責人為業務經辦人時,其審批流程為:

     經辦人(部門負責人)簽字證明人簽字財務處審核簽字分管院領導審批簽字財務報銷。

    (二)專項經費的報銷審批流程

     專項經費必須??顚S?。其報銷審批流程為:

經辦人簽字部門負責人或部門負責人和驗收人簽字(采購物資)財務處審核簽字分管院領導審批簽字財務報銷。

若專項為課題經費,其報銷審批流程為:經辦人簽字證明人簽字科技處審核簽字財務處審核簽字課題負責人審批簽字財務報銷。

若經辦人為課題負責人,其報銷審批流程為:經辦人簽字證明人簽字科技處審核簽字財務處審核簽字分管領導審批簽字財務報銷。

     (三)報銷原始憑證的要求

1、報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章,加蓋開票單位發票專用章或財務專用章,并且在稅務機關規定的發票使用有效期內;事業收據必須有省或市級財政部門統一印制的收據監制章并加蓋財務專用章。

2、發票或收據的填寫要求

1)發票或收據必須注明單位名稱、日期、經濟業務內容、數量、單價、金額、填制人等。填制單據大小寫金額必須相符,不得有涂改、挖補等現象。開具的票據要分項目填列,內容真實,字跡清楚。如果無法分項目填列的,應附對方單位開具的物品清單。

2)項目內容為辦公用品、材料、配件等內容不明晰的票據,要附對方單位開具的物品清單。在超市購買商品報銷時,須提供超市機制購物清單。

3)發生的經濟業務要與所開具的使用范圍相一致。

4)當年各類票據的報銷截止日最遲為下一年度的三月底。

      四、包干經費的內部結算

     (一)宣傳部門為各部門訂購的報刊費用,統一從各部門包干經費中扣除。

     (二)各部門在后勤處、辦公室領用辦公用品,由后勤處、辦公室每月25日前將費用分割單(部門負責人簽字)交財務處結算。

     (三)各部門使用汽車,要按學院有關規定進行審批。出差期間的過路過橋費、汽車過渡費、汽油、停車費、司機出差補貼等由用車部門支付,用車人和用車部門負責人簽字后汽車管理部門及時報財務處結賬。

     (四)各部門在文印室復印資料的費用,由文印室每月25日前將費用分割單(部門負責人簽字)交財務處結算。

     (五)各部門發生的電話費用由財務處根據市電話公司的話費結算單進行各部門經費支出的核算。

      五、經費使用申報

      為了保證開展工作最基本的資金需要,每月20日前向財務處報送下月用款計劃。凡未列入財務處用款計劃的,財務處將不予付款。由于未申報用款計劃而造成不良后果的,由各部門自行負責。學院財務處將根據上級撥款和學院創收的實際情況對各部門用款計劃進行平衡,并就輕重緩急的順序于每月底下達下個月的用款指標。

      六、經費本的使用

     (一)經費指標以經費本下達到部門后,各部門應指定專人負責保管經費本,并按照指定用途在經費指標內均衡地使用經費。

     (二)經費指標使用過程中,各部門要嚴格遵守學院的物資采購制度和國家的財經法規。報銷的原始票據必須合規合法,其內容要真實,數字要求正確,手續要完備。對不符合法規的業務,財會人員可拒絕報銷。

     (三)所有經費的報銷都必須憑經費本辦理借款、報銷手續,否則,財務處不予辦理。

     (四)經費本上各項支出由經辦人填寫,余額由財務處及時結出。

     七、各種渠道的創收收入歸部門提成部分,部門或個人申請的項目經費、代辦費等實行??顚S?。

     八、本辦法由財務處負責解釋,本辦法自發文之日起執行,學院原有相關規定廢止。

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